Крупные частные инвесторы и собственники бизнеса сталкиваются с новыми вызовами в экономической жизни.
Закрытые паевыеинвестиционные фонды
ПреимуществаЗПИФ
-
Налоговые каникулы и бессрочный налоговый период
Контролируемый налоговый период
Уплата налогов при продаже паев или выводе денежных средств из фонда
Отсутствие налогообложения прибыли фонда вне зависимости от налогового резидентства Владельца инвестиционных паев
-
Управление капиталом
Концентрация активов под единым центром принятия решений
Перераспределение денежных потоков в фонде
Сальдирование финансовых результатов
-
Конфиденциальность и защита активов
Информация о владельцах(бенефициарах) закрыта и невидима в публичном доступе
Сокрытие активов от посягательств или обременений
-
Управление наследованием
Наследство в форме единого инвестиционного портфеля
Самостоятельное определение доли наследования
Отсутствие налогов и дополнительных издержек при наследовании паев фонда
-
Многоуровневая система контроля инвестиций
Регуляторный надзор Банка России за деятельностью управляющей компании
Различная степень участия в управлении фондом
ПопулярностьЗПИФ
- Ограничить доступ к финансовой информации
- Защитить корпоративную информацию об активах (сделках)
- Отказаться от офшорной (трастовой) юрисдикции
- Снизить налоговую нагрузку
- Исключить налогообложение % дохода, курсовых разниц по активам в валюте и доходов иностранных компаний в форме дивидендов из РФ
- Платить налоги после прекращения инвестиционной деятельности
- Перераспределить финансовые потоки между компаниями
- Выдавать займы без банковского регулирования
- Оценить активы по рыночной цене
- Самостоятельно передать управление активами своим наследникам
Одним из лучших бизнес-решений в достижении данных целей является создание личного Закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ).
Общаяинформация
ООО «РСХБ Управление Активами» предлагает использование Закрытых паевых инвестиционых фондов (ЗПИФ) при структурировании сложных сделок, привлечении софинансирования и повышении маржинальности инвестиционных проектов. Основной нормативной базой для ПИФ является Федеральный закон «Об инвестиционных фондах». ЗПИФ – это обособленный имущественный комплекс, не являющийся юридическим лицом, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления. Доля в праве собственности удостоверяется ценной бумагой – инвестиционным паем, который может быть заложен, подарен и реализован на вторичном рынке. ЗПИФ позволяет инвестировать в неограниченный перечень активов и сохраняет все налоговые преимущества ПИФ. Пайщики могут контролировать действия Управляющей компании и регулярно получать доход от результатов доверительного управления.
Основной нормативной базой для ПИФ является Федеральный закон «Об инвестиционных фондах». ЗПИФ – это обособленный имущественный комплекс, не являющийся юридическим лицом, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления.
Доля в праве собственности удостоверяется ценной бумагой – инвестиционным паем, который может быть заложен, подарен и реализован на вторичном рынке.
ЗПИФ позволяет инвестировать в неограниченный перечень активов и сохраняет все налоговые преимущества ПИФ. Пайщики могут контролировать действия Управляющей компании и регулярно получать доход от результатов доверительного управления.
ВидыЗПИФ
Информация о владельцах(бенефициарах) закрыта и невидима в публичном доступе
Скрытие активов от посягательств или обременений
ЗПИФ финансовых инструментов
ЗПИФ недвижимости(активы фонда может составлять недвижимость в любой форме, в том числе находящаяся на любом этапе строительства)
ЗПИФ комбинированный (могут совмещать в себе фонды остальных типов)
Область примененияЗПИФ
- Монетизация активов
- Выдача получение кредитов и займов (торговля биржевыми активами с «плечом»)
- Мезонинное финансирование инвестиционных проектов
- Деофшоризация владения имуществом
- Инвестиции в иностранные ценные бумаги
- Формирование рыночной стоимости
- Получение ренты
- Получение финансирования под залог инвестиционных паев
- Защита информации
- Оптимизация холдинговой структуры и консолидация активов